Обратите внимание:
Подробнее об исправлении ошибок в бухгалтерском и налоговом учете вы можете прочитать в электронном журнале 3 за 2012 год в статье «Исправляем ошибки в “зарплатных” расчетах».
В первом случае следует руководствоваться ПБУ 22/2010, а во втором — статьей 54 НК РФ.
При внесении корректировочных записей в бухгалтерскую и налоговую отчетность, а также в учетные регистры бухгалтер должен соблюдать порядок исправления ошибок, установленный для бухгалтерского и налогового учета
Порядок исправления ошибок
Разберемся, в чем ошибся бухгалтер и как помочь его «горю» средствами программы «1С».
Поскольку у данного физического лица за 2012 год нет других доходов, в результате такого исправления облагаемая база стала отрицательной. А программа «1С» не позволяет отразить отрицательную облагаемую базу по НДФЛ.
После сдачи отчетности выяснилось, что выплата начислена ошибочно. Бухгалтер сделал сторнировочные записи в 2012 году.
При расчете налога на доходы физических лиц за прошедший налоговый период была допущена ошибка. В 2011 году одномуиз учредителей начислена материальная выгода, с которой удержан и перечислен НДФЛ. Это было отражено в справке по форме 2-НДФЛ за 2011 год.
Как произвести корректировку неправильных исправительных записей по расчету НДФЛ в программе «1С»? Такой вопрос сформировался в ходе переписки с посетителем форума журнала «Зарплата» на сайте www.zarp.ru.
Источник: «Зарплата», 5, 2012 год
19 апреля 2012, четверг
Исправляем в программе «1С» неправильное сторно
Версия для печати
/ / /
Матрица проектов
Заказ консультации
Калькулятор по сопровождению
Заказать оценку проекта
Исправляем в программе «1С» неправильное сторно
Комментариев нет:
Отправить комментарий